FairValue Group GmbH

Prüfung und Neueinrichtung von Pensionszusagen

Die Pensionszusage ist eine der ältesten Formen der betrieblichen Altersvorsorge. In Großunternehmen ist sie bereits seit vielen Jahren bekannt und oftmals übliche Praxis. In kleinen und mittelständischen Unternehmen war sie in den letzten Jahrzehnten beliebtes Mittel der Steuervermeidung bei gleichzeitiger Einrichtung einer Altersvorsorge für die Führungsriege der Firma, insbesondere für den Gesellschafter/Geschäftsführer.

Dieser Weg der betrieblichen Altersvorsorge bietet sehr hohe steuerliche Vorteile für die Firma und eine hohe Flexibilität in der Anlage der Altersvorsorgebeiträge. Auf der einen Seite steht die Verpflichtung der Firma dem Begünstigten gegenüber, später eine Rente oder Abfindung zu zahlen. Auf der anderen Seite steht die Rückdeckung als solches.

Mit einer angemessenen Gestaltung auf der Grundlage einer kompetenten Beratung braucht man die Komplexität dieses Themas nicht zu scheuen. Eine regelmäßige Überwachung und ggf. eine Anpassung der Versorgungsgestaltung sichert das Erreichen der gesteckten Ziele und vermeidet Risiken.

Zu unseren Dienstleistungen in diesem Bereich gehören:

• Erstellung von Detailgutachten zu vorhandenen Pensionszusagen
• Neutrale Machbarkeitsanalyse und Strategie- und Handlungsleitfäden für neu einzurichtende Pensionszusagen
• Vermittlung und Betreuung der Rückdeckungsanlagen
• Verständliches jährliches Reporting und laufendes Controlling der Zusage

Geht man in dieser Art mit der Pensionszusage um und „wartet“ sie fortwährend, so bietet sie einzigartige und unschlagbare Vorteile:

• Es werden sehr hohe steuerliche Vorteile generiert in der Firma sowohl bei der Einrichtung, als auch fortlaufend.
• Dennoch gibt es die völlig freie Wahl der Anlage. Eine Versicherung muss also nicht zwangsweise als Anlageprodukt gezeichnet werden und ist objektiv betrachtet oftmals auch nicht die beste aller Optionen.
• Dadurch kann ein großer Teil der Altersvorsorge aus vermiedener Steuerlast aufgebaut werden.
• Es können stille Reserven im Unternehmen aufgebaut werden.
• Und letztendlich kann es sogar beim Bankrating nützlich sein für eine günstige Kreditvergabe durch die sogenannte „Saldierung“ der Aktivwerte mit den Rückstellungen.

Unser Kooperationspartner für diesen Bereich ist ein Finanzdienstleistungsunternehmen aus Hannover. Dieses Unternehmen ist bereits seit circa anderthalb Dekaden am Markt tätig und verfügt über einen reichhaltigen Fundus an Erfahrungen und einer Vielzahl von Kontakten. Für die rechtlichen und steuerrechtlichen Aspekte der Pensionszusage gibt es ein spezialisiertes Netzwerk von Berufsträgern und Beratern auf das zurückgegriffen wird.

Zu guter Letzt ist die Hinzuziehung Ihres persönlichen Steuerberaters unabdingbar, damit ein optimaler Verlauf gewährleistet ist.